Протезирование зубов это лечение или дорогостоящее лечение

Часто задаваемые вопросы по вычету

Здесь мы постарались ответить на наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с вычетом на лечение.

Моему ребенку 20 лет и в этом году я оплатил его лечение. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет?

Нет, родитель может получить налоговый вычет только на лечение детей до 18 лет.

Я оплатил дорогостоящее лечение своей сестре. Могу ли я получить налоговый вычет и вернуть часть денег?

Нет, братья/сестры не включены в список родственников, за оплату лечения которых можно получить налоговый вычет (в список входят только супруги, родители и дети).

Я прошел курс дорогостоящего лечения за границей. Могу ли я получить налоговый вычет на лечение и вернуть себе часть денег?

Нет, налоговый вычет предоставляется только на медицинские услуги российских лечебных учреждений.

Я купил себе дорогие медикаменты без предписания врача. Смогу ли я получить налоговый вычет?

Нет, для получения налогового вычета на медикаменты рецепт врача является обязательным документом.

Как определяется дорогостоящее лечение, на которое не распространяется ограничение в 120 тысяч рублей – суммой? Я сделал крайне дорогое протезирование зубов (более 120 тыс. руб.) смогу ли я получить вычет в полном объеме оплаты?

Дорогостоящее лечение, на которое не распространяется ограничение в 120 тыс. руб., определяется списком, указанным в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Согласно указанному списку, протезирование зубов не является дорогостоящим лечением и на него распространяется ограничение налогового вычета в размере 120 тыс. руб.

Я оплатил свое лечение в платной клинике, но я нигде официально не работаю. Могу ли я вернуть себе часть денег за лечение.

Нет, налоговый вычет представляет собой сумму, с которой не платится подоходный налог. Если Вы нигде не работаете, и соответственно не платите подоходного налога, то вернуть деньги Вы не можете.

Я работаю индивидуальным предпринимателем и сделал дорогую операцию в российской клинике. Могу ли я получить налоговый вычет и вернуть часть денег за лечение?

Если Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то получить налоговый вычет Вы не можете, так как не платите подоходного налога. Если Вы используете общую систему налогообложения и платите подоходный налог, то Вы вправе рассчитывать на налоговый вычет на лечение.

Какую максимальную сумму можно вернуть, воспользовавшись налоговым вычетом на лечение?

Вы можете вернуть до 13% от стоимости лечения, но не более 15 600 рублей в год. Исключением является только специальный список дорогостоящего лечения, для которого нет ограничений по размеру налогового вычета. Также стоит отметить, что Вы не можете вернуть больше денег, чем заплатили подоходного налога.

Я являюсь пенсионером и в этом году оплатил себе лечение в платной клинике. Могу ли я вернуть себе часть денег в виде налогового вычета?

Нет, так как Вы находитесь на пенсии и не платите подоходного налога, получить налоговый вычет Вы не можете.

Я сделал дорогостоящую операцию (относится к дорогостоящим медицинским услугам), но со своими доходами смог вернуть только часть налогового вычета. Смогу ли я получить оставшуюся часть в следующем году?

Нет, социальные налоговые вычеты не переносятся. Вы можете получить вычет только за тот год, когда понесли расходы. Оставшаяся часть вычета будет потеряна.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налоговый вычет на имплантацию зубов

Один из самых дорогостоящих методов восстановления утраченных зубов — имплантация.

Не каждый человек может себе позволить выложить значительную сумму: порядка одной тысячи долларов за восстановление одного зуба.

Учитывая это, сами клиники стараются сделать максимально доступным процесс лечения, поэтому периодически проводят акции и предлагают скидки на услуги.

Поэтому, Правительство нашей страны дает возможность пациентам, получить налоговый вычет за имплантацию зубов и таким образом значительно снизить затраты на имплантацию без потери качества.

Что такое налоговый вычет

Согласно 219 статье НК Российской Федерации, социальный налоговый вычет – это возможность вернуть 13% от суммы оплаты за лечение.

Право и порядок получения налогового вычета регламентируются следующими документами:

1. Постановлением Правительства РФ от 19. 03. 2001 г. № 201 регламентирует порядок получения НВ. В данном документе приведен перечень услуг, позволяющих получить вычет. В этот список включена и такая услуга, как имплантация и протезирование зубов.
2. Статьей 219, п.1, пп. 3 Налогового Кодекса РФ, в которой говорится о том, что каждый налогоплательщик имеет право на получение ежегодного налогового вычета в размере 13% от суммы, затраченной на лечение в любом мед. учреждении. Социальный НВ может быть предоставлен, как самому налогоплательщику, так и членам его семьи: детям не достигшим 18 летнего возраста, супругу и родителям.

По дорогостоящим видам лечения в мед. клиниках России (в соответствии с перечнем услуг) налоговый вычет осуществляется в размере фактических затрат, имеющих документальное подтверждение.

Когда и сколько можно вернуть

Налоговый вычет производится в сумме денежных средств, которые были уплачены налогоплательщиком:

Фото: Договор на оказание услуг

• За услуги, оказанные медицинским учреждением РФ.
• За лечение членов семьи налогоплательщика: родителей, супруга, детей в возрасте не старше 18 лет.
• За лекарственные препараты, назначенные врачом налогоплательщику или членам его семьи.
• За уплаченные страховые взносы страховой компании по договору личного медицинского страхования членов семьи или самого налогоплательщика.

Социальный вычет предоставляется в размере понесенных расходов на лечение, но не может превышать 120000 рублей в год.

Если налогоплательщик потратил деньги на свое лечение, то он сможет вернуть указанную сумму.

Если же деньги были потрачены на лечение родителей, детей, супруга (и), то налоговый вычет составит максимально 50000 рублей.

Сумма НВ рассчитывается так:

НВ = стоимость лечения х 13%

Пример: Если затраты на лечение составили 10000 рублей, то сумма налогового вычета – 1300 рублей.

Налоговый орган самостоятельно принимает решение: делать или нет возврат средств.

Необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет необходимо собрать необходимые документы:

[3]

• В медицинском учреждении, где фактически было проведено лечение, необходимо получить справку установленного образца, где должны быть четко обозначены перечень и стоимость оказанных клиникой услуг.
• Договор с клиникой на оказание услуг с их подробным перечнем.
• Копию лицензии клиники на осуществление подобного рода услуг.
• Документы, подтверждающие расходы на лечение (кассовый чек и т. п.).
• Копия свидетельства о постановке на учет в налоговый орган (ИНН).
• Копия паспорта.
• Справку 2 НДФЛ с места работы (со всех работ) за отчетный год.
• Декларация по форме 3НДФЛ о доходах налогоплательщика.
• Заявление о предоставлении налогового вычета на имя начальника налогового органа.
• Заявление на имя начальника налогового органа на возврат денег из бюджета на личный счет налогоплательщика.

Если услуга была оказана не налогоплательщику, а члену его семьи, необходимо предоставить документ, подтверждающий родственную связь:

• Свидетельство о рождении ребенка.
• Свидетельство о браке.
• И т. д.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ не привязан к 30 апреля, т.к. подавать ее разрешается в течение трех лет.

Возврат денег может затянуться на несколько лет, т. к. законодательством предусмотрен возврат средств из бюджета в течение 3 — х лет после окончания года, когда были оказаны медицинские услуги.

Как получить

Важно знать

• Сумма вычета зависит от того, относится ли предоставленная услуга к дорогостоящему виду лечения.
• Вид каждой медицинской услуги имеет определенный код.
• Отнесение лечения к дорогостоящему виду фиксируется в справке путем кодирования услуги.
• В справке на основании платежного документа указывается стоимость мед. услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения 2 в рублях прописью с большой буквы.
• Медицинские клиники, осуществляющие имплантацию зубов, вправе выдать справку с указанием кода 2.

На основании вышеизложенного можно сделать следующий вывод:

• Налогоплательщик, оплативший оказанные по имплантации услуги, имеет право на получение налогового вычета на сумму, фактически произведенных им расходов.
• Медицинские стоматологические клиники, оказывающие услуги по установке имплантов зубов и протезированию имеют право выдать справку с указанием кода операции 2.

Информация о вычете

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

[2]

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
   При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с медицинским учреждением;
• справка об оплате медицинских услуг;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Протезирование зубов это лечение или дорогостоящее лечение

По дорогостоящим видам лечения сумма вычета принимается в размере фактически произведенных расходов

Относится ли такой вид лечения, как протезирование (имплантат зубов) к дорогостоящему виду лечения для целей получения социального налогового вычета по НДФЛ?

Как ответило УФНС России по городу Москве, статьей 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) предусмотрено, что при определении налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по налоговой ставке 13 процентов, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на суммы, в частности, социальных налоговых вычетов.

Социальный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса (в редакции, действующей с 01.01.2013), предоставляется налогоплательщику в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, по лечению своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

Вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских организациях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность на основании лицензии на медицинскую деятельность, выданной в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов, в том числе Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденной совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 г. № 289/БГ-3-04/256 (далее – Справка).

Выдача Справки, для представления в налоговые органы с целью получения социального налогового вычета по затратам на лечение с кодом «1» или «2» (дорогостоящее лечение), входит в компетенцию медицинских организаций, оказывающих медицинские услуги, и является обязательным документом, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган для получения указанного налогового вычета.

При этом для целей получения социального налогового вычета в Справке может быть указана оплата только тех видов медицинских услуг, которые включены в вышеуказанный Перечень.

Социальные налоговые вычеты предоставляются в отношении доходов того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически произведены расходы на лечение.

Учитывая изложенное, для получения социального налогового вычета в связи с расходами на лечение налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц за тот налоговый период, в котором им фактически были произведены расходы на лечение, копию договора, заключенного с медицинской организацией (если таковой заключался), а также Справку об оплате медицинских услуг с соответствующим кодом, подтверждающую фактически произведенные налогоплательщиком расходы на лечение.

Кроме того, при предоставлении налогоплательщикам социального налогового вычета в связи с расходами на лечение налоговым органам следует руководствоваться разъяснениями ФНС России от 12.12.2011 г. № ЕД-3-3/4084@.

Принятие решений об отнесении тех или иных видов услуг по лечению, предоставленных налогоплательщикам медицинскими учреждениями Российской Федерации, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, к конкретным видам лечения, включенным или не включенным в вышеуказанные Перечни, не входит в компетенцию налоговых органов.

Вопрос об отнесении оказанных медицинских услуг к указанным Перечням решается медицинским учреждением путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2.

Таким образом, при решении вопроса о правомерности предоставления налогоплательщику социального налогового вычета по расходам на оплату услуг по лечению налоговые органы используют информацию, содержащуюся в представленной налогоплательщиком Справке об оплате медицинских услуг.

Обоснование отнесения имплантации зубов к дорогостоящему лечению по коду 2 для ФНС

Порядок отнесения лечения пациента с помощью дентальных имплантатов к дорогостоящим видам лечения, для которых применяется налоговый вычет с полной суммы затрат по коду 2

Статья 219. Социальные налоговые вычеты

По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.

[1]

То есть если вид лечение отнесен Постановлением Правительства к дорогостоящим, то возмещению подлежит вся сумма затрат, но только в пределах календарного года. На следующий налоговый период вычет не переходит.

Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03. 2001 г.
Данный перечень закрыт, является исчерпывающим и расширенному толкованию не подлежит.

Согласно пункту 9 Перечня, звучащему дословно как : «9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов. » операция по установке дентальных имплантатов несомненно относится к пункту 9 и отнесена Минздравом к дорогостоящим видам лечения, для которых применяется код 2 и налоговый вычет осуществляется со всей потраченной на данное лечение суммы.

Не следует сюда приписывать ПРОТЕЗИРОВАНИЕ на имплантатах, оно в перечень не входит.

Определяет код услуги лечащий врач. В справке об оплате мед. услуг для налоговой он проставит код услуги, где:

• код услуги «1» — это не дорогостоящее лечение,
• код услуги «2» — дорогостоящее лечение.

А если в ФНС кто не согласен, то отправляем их в сад следующим документом:

МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

7 ноября 2006 г. N 26949/МЗ-14

Департамент развития медицинской помощи и курортного дела, рассмотрев обращение по вопросу выдачи медицинским учреждением налогоплательщику справки об оплате медицинских услуг, сообщает.
Операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N 201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы Российской Федерации с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции.

Заместитель директора
Департамента
К.А.ВИНОГРАДОВ

Что бы там не думала ФНС, а вопросы, что же именно относится к дорогостоящему лечению, решает именно Минздрав, а не ФНС.

Протезирование зубов это дорогостоящее лечение или нет

Итак, сегодня, я расскажу, в каких случаях вычет на лечение зубов будет отнесен к дорогостоящему лечению, а в каких просто к лечению.

Соответственно от этого будет зависеть и сумма получаемого вычета.

Либо сумма будет ограниченна максимально 120 000 рублями либо не будет ограниченна максимальным размером вычета при дорогостоящем лечении.

Напомню, что отнесение к дорогостоящему лечению расходов по лечению определяется выдаваемой медицинским учреждением справкой об оплате медицинских услуг для налоговых органов, в которой указывается код услуги: 1 или 2.

За медицинские услуги лечение и

Если указан код услуги -2, то это дорогостоящее лечение и соответсвенно код услуги -1 – услуга не является дорогостоящей.

Допустим, Вы посетили стоматолога и подлечили несколько зубов на сумму 15 000 рублей.

На деле гражданин может взять справку (со специальным кодом) в лечебном учреждении о проведении именно дорогостоящего стоматологического лечения. Но если проявить твердость и сослаться на вышеприведенный документ Минсоцразвития, можно добиться своего и получить вычет в полном объеме.

Положен ли в этом случае, Вам социальный вычет и в каком размере Вы его получите?

Социальный налоговый вычет Вы получите в размере 15 000 рублей или 1 950 рублей (15000*13%) налога к возврату, так как обыкновенное лечение зубов относится к не дорогостоящему лечению.

Является ли дорогостоящим лечением

Например, Вашему ребенку ортодонт установил брекеты. За эту стоматологическую услугу Вы заплатили 25 000 рублей. Вы понесли расходы в сумме 56 000 рублей по протезированию зубов.:

Налоговый вычет при лечении и протезировании

В итоге у меня получилось 3 клиники с более-менее нормальными суммами.:

• И несколько мелких единичных чеков других клиник, которые я выбросил, т.к.
• Сумма вычета по ним не стоила потери времени на поездку до этих клиник за документами для налоговой. если чеков из клиники на 1000 рублей, то верну я 130 рублей.
• Не та сумма чтобы тащиться куда-то, заказывать там пакет документов, потом за этим пакетом ехать и т.д.
• Из этих трёх клиник были: 1 лаборатория медицинских анализов, 1 частный медицинский центр и 1 платное отделение крупной государственной клиники. Либо через сайт налоговой, либо скачиваете программу с сайта налоговой.
• Зубы в том году не лечил, но вообще в вычет включать и вычет на лечение зубов. Они все знают что нужно и достаточно просто сказать, что нужны документы для налоговой: договоры с медицинскими организациями, копии лицензий этих организаций и справка по форме 289. Заполнять просто — по сути там 3 блока — общую информацию о налогоплательщике указать, данные из НДФЛ-2 перебить и заполнить социальные вычеты.

Чтобы получить вычет НДФЛ на лечение потребуется собрать некоторый комплект документов. Сначала я позвонил в медицинские организации и спросил что нужно чтобы получить документы для налоговой для вычета. Мне было лень сканировать кучу бумаг и отправлять через сайт налоговой — мне было проще к ним заехать.

Медицинская лаборатория потребовала чтобы я сначала пришёл лично и написал заявление на получение этих документов — пришлось лишний раз переться. А в платном отделении государственной клиники сказали, что ничего не надо заявлять — надо просто приезжать и брать. Если вы не работаете и не платите НДФЛ, то и вычет вам не положен. Тем более, что налоговая не перестает меня восхищать — там реально сейчас всё очень быстро, вежливо и доступно.

По факту проще всего оказалось с государственной клиникой. Поэтому я скачал программу «декларация», заполнил, распечатал и поехал.

Пришёл — администратор мне напечатала повторно все договоры, которые я потерял, проверила все мои чеки на соответствие реальным обращениям (если бы я потерял чек на что-то, то мне бы сделали дубликат), дала подборку копий лицензий и отправила в бухгалтерию. Но да, в принципе всё можно сделать через сайт налоговой.

Имплантация зубов как и зачем?

В бухгалтерии взяли мои чеки и выписали справку, в которой просто отражается общая сумма полученных мною услуг. В медицинской лаборатории всё отдали, но пришлось ездить два раза — заказывать документы, как я чуть выше написал, а потом — получать. То не сделали вовремя, то типа сделали, но не привезли (по телефону сказали — «приезжайте» и я напрасно приехал). В самой налоговой потратил минут 15 — и то потому что забыл подписать листы декларации и указать дату, да не составил опись подаваемых документов — делал это прямо в окошке приёма с подсказки сотрудника налоговой.

Сами чеки за услуги не отдавал, но мне посоветовали их сохранить до окончания камеральной проверки декларации. После подачи документов информация о ходе проверки декларации появилась в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой. Жалко, что много лет до этого я пренебрегал возможностью вернуть часть потраченных на лечение денег (знаю, что можно получить за предыдущие годы, но там уже заморачиваться не хочется).:

Клиниках России (в соответствии с перечнем услуг) налоговый вычет осуществляется в размере фактических затрат, имеющих документальное подтверждение.

Налоговый вычет производится в сумме денежных средств, которые были уплачены налогоплательщиком: Фото: Договор на оказание услуг Социальный вычет предоставляется в размере понесенных расходов на лечение, но не может превышать 120000 рублей в год.

Если налогоплательщик потратил деньги на свое лечение, то он сможет вернуть указанную сумму.

Протезирование зубов форум, отзывы,

Если же деньги были потрачены на лечение родителей, детей, супруга (и), то налоговый вычет составит максимально 50000 рублей.

• Сумма НВ рассчитывается так: НВ = стоимость лечения х 13%Пример: Если затраты на лечение составили 10000 рублей, то сумма налогового вычета – 1300 рублей.
• Налоговый орган самостоятельно принимает решение: делать или нет возврат средств.
• Чтобы получить налоговый вычет необходимо собрать необходимые документы: Срок подачи декларации 3 НДФЛ не привязан к 30 апреля, т.к. Возврат денег может затянуться на несколько лет, т. законодательством предусмотрен возврат средств из бюджета в течение 3 — х лет после окончания года, когда были оказаны медицинские услуги.
• И это очень кстати, ведь такое лечение (а тем более протезирование) требует существенных денежных затрат.
• И даже будучи оплаченным по полису ОМС, оно способно влететь в копеечку.

Потребуется и специальный уход, и реабилитирующая диета, и многое другое.

Как получить налоговый вычет за лечение и

Вот для того, чтобы часть таких расходов компенсировать, и был введен особый налоговый вычет.:

• Прежде всего следует разобраться — что же такое «налоговый вычет» вообще, в принципе?
• Именно так называют возвратный налоговый механизм, созданный государством для компенсации гражданам части уплаченных налогов за: Вот и налоговый вычет за лечение/протезирование зубов — это одна из разновидностей таких социальных вычетов.
• Он предоставляется тем из налогоплательщиков, у кого есть доходы, облагаемые НДФЛ (по 13%-ной ставке).
• Коммерсантам, планирующим в ближайшее время дорогостоящее лечение, обучение или приобретение жилья, юристы советуют трудоустроиться официально, чтобы компенсировать хотя бы часть предстоящих расходов.

За зубное лечение и протезирование по закону вычет можно получать хоть ежегодно.

Возврат ндфл за лечение —

Вопрос №1: Причем, если зубы лечил/протезировал не только сам налогоплательщик, но и его супруг/супруга, родители, а также дети. Итак, считаем налоговый вычет, который вернет государство рассматриваемому гражданин в год лечения его зубов и обучения.

Там налоговый вычет можно вернуть абсолютно со всех уплаченных сумм.

Вопрос №2: Список же процедур и лекарств, не подлежащих лимитированию по налоговому возмещению, можно найти в Постановлении Правительства за № 201 от г.

К сожалению, налоговые органы делают все, чтобы не признавать лечение и протезирование зубов дорогостоящим лечением (несмотря на сумасшедшие расценки в стоматологических клиниках).

Чиновники ссылаются на письмо ФНС за № 04-2-05/7 от г.

И «забывают», что есть еще и письмо Минсоцразвития РФ за № 26949/МЗ-14 от г., в п 9 которого (в Перечне дорогостоящих видов лечения) четко прописаны операции по имплантации зубных протезов.

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2019 году

Надежда Тихонова

Последние изменения: май, 2019 Налоги 0 1,461 Время чтения: 5 мин.

Протезирование зубов – это дорогое лечение, требующее значительных финансовых вложений. Частично компенсировать затраченные суммы призван налоговый вычет за протезирование зубов, получить который может каждый гражданин при соблюдении им ряда условий.

Вот ключевые из них:

1. Он получал официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ;
2. Он оплатил услуги стоматолога за свой счёт и тому есть подтверждающие документы;
3. Он обращался в клинику, расположенную на территории РФ, которая имеет лицензию на проведение соответствующих медицинских манипуляций.

Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.

Сколько раз допускается получение вычета

Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.
Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2018 году человек может потребовать компенсацию в 2019, 2020 и 2021 годах. Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2018 год – средства возвращаются в 2019 году).

Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

13% от затраченной не лечение зубов суммы государство вернёт, если:

• В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
• В медучреждении нет необходимых медикаментов;
• По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.

Как вернуть налог за имплантацию

В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование. Поэтому по итогу выполненных работ пациент получает на руки два типа справок:

1. Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей;
2. Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.

Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

Оставшийся пакет документов включает в себя:

1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
2. Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
3. Оригинал и копию удостоверения личности;
4. Копию ИНН;
5. Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
6. Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.

Чтобы вернуть часть средств, все справки и квитанции должны быть оформлены на того человека, ФИО которого указано в заключённом договоре на оказание услуг.

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Каким способом можно получить налоговый вычет

У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.

Чтобы воспользоваться этим способом необходимо:

• Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
• Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
• Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.

Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.

В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.

В вычете может быть отказано, если:

1. Заявитель – ИП, человек работающий неофициально или безработный;
2. Протезирование было выполнено заграницей;
3. Документы оформлены ненадлежащим образом или предоставлен не весь пакет.
4. В остальных случаях получение вычета не станет проблемой.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Источники

1. 
   Контрольно-кассовая техника. Нормативные акты, официальные разъяснения, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 113 c.
   
2. 
   Скуратовский, М. Л. Подготовка дела к судебному разбирательству в арбитражном суде первой инстанции / М.Л. Скуратовский. — М.: Wolters Kluwer, 2018. — 200 c.
   
3. 
   Рагулин, А.В. Современные проблемы регламентации и охраны профессиональных прав адвоката-защитника в России / А.В. Рагулин. — М.: Юркомпани, 2015. — 290 c.
   
4. Малько, А. В. Теория государства и права. В вопросах и ответах / А.В. Малько. — М.: ЮРИСТЪ, 1999. — 272 c.